Glossário de Recuperação B2B

A

Ação Judicial de Cobrança

Processo legal movido por credores para recuperar dívidas não pagas, envolvendo etapas como execução de bens ou bloqueio de valores. Usado quando negociações extrajudiciais falham.

Acordo Extrajudicial

Negociação direta entre credor e devedor para quitar dívidas sem intervenção judicial, geralmente com parcelamento ou desconto. Reduz custos e agiliza a recuperação.

B

Boleto Bancário

Título de cobrança com vencimento fixo, amplamente usado no B2B. Sua não quitação pode levar a protesto ou inclusão em cadastros restritivos.

Bad Debt (Dívida Incobrável)

Valor considerado irreversivelmente perdido após esgotadas todas as tentativas de cobrança. Contabilizado como prejuízo e usado para ajuste fiscal.

C

Chargeback

Reversão de pagamento iniciada pelo comprador (via operadora de cartão), comum em disputas comerciais. No B2B, exige documentação robusta para contestação.

Ciclo de Caixa (ou Ciclo Financeiro)

Período entre o desembolso de recursos (ex.: pagamento a fornecedores) e o recebimento das vendas realizadas. No contexto de recuperação de crédito B2B, um ciclo de caixa prolongado indica maior risco de inadimplência, já que a empresa depende do recebimento de clientes para honrar suas obrigações.

Cobrança Contenciosa

Atuação jurídica para recuperar créditos mediante ações como protesto, execução ou arresto. Acionada quando o devedor não coopera.

Crédito Vencido

Dívida não paga na data acordada, sujeita a juros e multa. Passível de inclusão em serviços de proteção ao crédito como SERASA/SPC Empresarial após 30 dias.

D

Dívida Ativa

Créditos não pagos inscritos em cadastro estatal (como a Dívida Ativa da União), permitindo cobrança via execução fiscal.

Débito Protestado

Dívida registrada em cartório, gerando restrições cadastrais ao devedor. Pode ser sustada após pagamento.

E

Execução Fiscal

Processo judicial movido pelo poder público para cobrar dívidas tributárias ou multas, com poderes ampliados (como penhora de bens sem autorização prévia).

Endividamento Corporativo

Situação financeira em que a empresa acumula passivos acima de sua capacidade de pagamento, exigindo renegociação ou recuperação judicial.

F

Falência

Processo legal que dissolve uma empresa insolvente, liquidando seus bens para pagar credores. Diferente de recuperação judicial, que busca preservar o negócio.

Fiança Bancária

Garantia oferecida por bancos em contratos B2B, assegurando o pagamento em caso de inadimplência do devedor. Comum em licitações ou aluguéis.

G

Gestão de Inadimplência

Conjunto de estratégias para prevenir e recuperar créditos não pagos, incluindo análise de risco, cobrança escalonada e acordos.

Garantia Real

Direito do credor sobre um bem específico do devedor (ex.: imóvel, máquinas) como segurança para o pagamento. Comum em empréstimos corporativos.

H

Honra de Título (Quando um título é pago sem protesto)

Pagamento voluntário de um título (como cheque ou duplicata) antes do protesto, evitando restrições cadastrais ao devedor.

I

Inadimplência

Não cumprimento de obrigações financeiras dentro do prazo. No B2B, pode gerar desde juros até inclusão em cadastros restritivos.

Incentivo ao Pagamento

Estratégias para motivar o devedor a quitar dívidas, como descontos por pagamento à vista ou parcelamento sem juros.

J

Juros Moratórios

Encargos aplicados sobre dívidas em atraso, calculados por dia de delay. Limitados a 1% ao mês no Brasil (art. 406 do CC).

Jurisdição Competente

Local (fórum) onde deve ser movida uma ação de cobrança, geralmente onde o devedor reside ou a empresa tem sede.

K

Know Your Customer (KYC)

Processo de verificação da identidade e saúde financeira de clientes B2B para mitigar riscos de inadimplência. Inclui análise de documentos e histórico de pagamentos.

L

Lei Anticrime (Lei 13.964/2019)

Reforma que tornou mais ágeis processos de execução fiscal e recuperação de créditos, incluindo penhora digital de bens.

Liquidação de Dívidas

Quitação total ou parcial de um passivo, via pagamento, transação ou conversão em equity.

M

Medição de Risco de Crédito

Avaliação da probabilidade de um cliente não pagar, usando indicadores como score, histórico e saúde financeira.

Multa por Atraso

Valor fixo cobrado sobre o débito vencido, além dos juros. Limitada a 2% no Brasil (art. 52 do CDC).

N

Negociação de Dívidas

Acordo para reestruturar pagamentos, com opções como desconto, parcelamento ou troca por serviços/mercadorias.

Notificação Extrajudicial

Comunicação formal ao devedor (via carta ou e-mail com AR), exigindo pagamento antes de medidas judiciais.

O

Overdue (Vencido)

Status de uma dívida não paga após a data de vencimento. Classificado por prazos (ex.: 30, 60, 90+ dias) para priorizar ações de cobrança.

P

Protesto de Títulos

Registro em cartório de um título não pago (como duplicata), gerando restrições ao devedor. Pode ser cancelado após quitação.

Pagamento Parcelado

Divisão de uma dívida em prestações, com ou sem juros. Requer formalização em contrato para validade jurídica.

Q

Quitação de Dívida

Comprovação formal de que uma obrigação financeira foi liquidada, por meio de recibo, baixa em sistema ou certidão negativa.

R

Recuperação Judicial

Processo que permite à empresa em crise renegociar dívidas com credores sob proteção judicial, evitando falência.

Renegociação de Dívidas

Revisão de condições de pagamento (juros, prazos ou valores), feita diretamente com credores ou via mediação judicial – quando há intervenção de um juiz ou conciliador para facilitar o acordo.

S

Spreader (Difusão de risco)

Distribuição de créditos entre diversos devedores ou setores para reduzir impacto de inadimplências concentradas.

Sustação de Protesto

Cancelamento do registro de protesto após comprovação de pagamento, eliminando restrições cadastrais.

T

Taxa de Recuperação

Percentual médio de valores recuperados em processos de cobrança, variando por setor e tipo de dívida.

Título Executivo Extrajudicial

Documento (como nota promissória) que permite cobrança judicial sem necessidade de ação prévia.

U

Unsecured debt (Dívida Não Garantida)

Crédito concedido sem garantia real (como imóveis, máquinas ou outros ativos vinculados). Devido ao maior risco de inadimplência, geralmente possui taxas de juros mais elevadas e prioridade menor em processos de recuperação judicial/extrajudicial.

V

Vencimento

Data limite para pagamento de uma obrigação financeira. Após esse prazo, incidem juros e multas.

Valor Nominal

Quantia original da dívida, sem acréscimos de juros ou correção.

W

Write-off (Baixa de Dívida)

Remoção de um crédito incobrável do ativo da empresa, reconhecendo-o como perda. Exige comprovação de esgotamento das tentativas de cobrança.

X

XBRL (eXtensible Business Reporting Language)

Padrão internacional para relatórios financeiros digitais, usado para análise de risco de crédito em operações B2B.

Y

Yield (Rendimento de Cobrança)

Percentual médio de valores recuperados em relação ao total de dívidas, indicando a eficiência da gestão de crédito.

Z

Zero-Based Budgeting (Orçamento Base Zero)

Método de planejamento financeiro que exige justificativa para todas as despesas, ajudando empresas endividadas a cortar custos.